代理记账

1、先看一下2008年度的‘应交税金——应缴所得税科目’的余额，为借方余额或贷方余额小于应补交的所得税时，要补提2008年度应补交的所得税，所之要冲销。
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借：调整以前年度损益贷：银行存款

1借：以前年度调整-----调整所得税费用3000贷：应交税费——企业所得税30002借：利润分配-未分配利润3000贷：以前年度调整------调整所得税费用30003支付扣款时借：应交税

贷：应交税金--应交企业所得税2．缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税　　贷：银行存款3.　重新分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整4　　贷：以前年度

一、企业在会计核算时，应当按照《企业会计制度》、《企业会计准则》等相关规定对各项会计要素进行确认、计量、记录和报告，按照会计政策规定的确认、计量标准与税法不一致而需

12月没有收入的话一样是零申报啊。这与注册资金没关系的，只要你公司是营业状态（已经取得税务登记证）就要进行纳税申报，至于申报多少，要看你实际收入了。

所以说没收入就零申报（鉴

以完税凭证为附件借：应交税金-已交税金贷：银行存款在资产负债表上的未交税金里用负数披露你懂的……

1、零申报要先看企业状态，不停业的，资产负债表利用)，开业以后一次摊销。利润表仍都是零。
2、是属于筹备期的，所有支出记入递延资产(或待摊费用)，利润表依旧是零
3、是属于没有收

1、会计帐上不用把收入暂估上，直接做预交分录。2、帐务处理（1）预交增值税时借：应交税金--预交增值税15万贷：银行存款15万（2）实际发生收入时借：银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税金--

1、原材料明细账由仓库保管，财务会计负责保管。根据物料分类核算的要求，分为数量核算和金额核算。库存台账记录原材料的采购、发货和结存情况。原材料的购进、发出和结余，应当

挂账于“应收账款”科目。借：应收账款——A公司贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

你好！单位买材料已付，发票没有到借：预付账款贷：银行存款

发票已开未收到款会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）

1借：材料采购-暂估 贷：应付账款（或银行存款）
2借：原材料 应缴税金-增值税-进项税额 贷：应付账款（或银行存款）发票未到，在时间上只是暂时的，这个月未到，下个月一定要到，不能影响

分录：借：原材料贷：应付账款---暂估应付款下月初用红字借：原材料 （红字）贷：应付账款--暂估应付款（红字）收到发票e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356131借：原材料（材料采购）借：应交税费--

暂估入库：借：原材料贷：应付帐款发票来后：先冲出以上分录，然后做借：原材料借：应交税金－应交增值税－进项税贷：应付帐款（或银行存款）

你已入账发票是不能给对方的弄个复印件敲个公章采购部门是要根据你公司质检部门报告写退货证明等材料给对的你就不要管了是对方退钱还是怎么样根据你公司和对方的解决了

根据税法规定，税前扣除必须符合以下原则：　　(1)配比原则，纳税人发生的费用应在费用应配比或应分配的当期申报扣除。纳税人某_纳税年度申报的可扣除费用不得提前或滞后申报扣除

一、因财产损失而收到保险公司赔款时的账务处理为借：银行存款贷：其他应收款——应收保险赔款二、说明1、当发生财产损失时，应按损失清单调整有关财产账户记录，使账实

赔偿款应该作为损失处理，应该计入营业外支出：账务处理如下：借营业外支出贷银行存款等

赔偿金属于惩罚性收到赔偿金：借：银行存款或库存现金贷：营业收入—赔偿金支付赔偿金借：营业支出—赔偿金贷：银行存款或库存现金

(一)账务处理程序　　银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：　　1．根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会

不要另外做账,辅导期多交了税款,体现在应交税费-应交增值税明细账里是借方余额。是借方余额就不要交增值税，直到应交税费-应交增值税明细账出现贷方余额才要做会计分录：借：应交

我们可以反过来推算，你自己负责销售，也就是你自己可以包销一定的量，这个量假设定在3000册，定价28元/册，以7折销售，实际销售为58800元这个58800是你的总销售，你有以下两种途径出版该

自费出书有两种途径，一种是正规出版物，要有正规出版号的，算是真正的书籍，可以联系书店让他们帮你卖，现在国家对书号的政策比较宽了，个人自费出书的难度小于过去，但一本十万字左右的